Міністерство освіти і науки України
Луцький Державний Технічний Університет
Кафедра економіки та підприємництва
Реферат
з дисципліни “Основи бізнесу”
на тему:
“Бізнес-план створення інтернет-провайдера „ЄвроНет”
Виконав: ст. гр. ФН-32
Зімич А.В.
Перевірив: викладач
Семенченко Л.В.
Луцьк 2002
Зміст
Анотація
Резюме
1 КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА
2 АНАЛІЗ СИТУАЦІЇ НА РИНКУ
3 ОПИС ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ
3.1. Товари і послуги
3.2. Приміщення й устаткування
4 ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
4.1. Місцезнаходження фірми
4.2. Опис виробничого процесу
4.3. Необхідне устаткування і виробнича потужність
4.4. Постачальники і ціни на сировину й устаткування
4.5. Оцінка можливих витрат виробництва
5 ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
5.1. Форма власності і структура фірми
5.2. Організаційна структура управління фірмою
5.3. Робоча сила, не зв'язана з управлінням. Кадрова політика фірми
6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
6.1. Визначення точки беззбитковості
6.2. Джерела і використання коштів
7 ОЦІНКА РИЗИКУ ТА НЕОБХІДНІСТЬ СТРАХУВАННЯ
Анотація
Об’єктом дослідження даної роботи є бізнес-план створення фірми, що спеціалізуватиметься на наданні Інтернет-послуг.
Метою роботи є:
Ознайомлення з ситуацією на ринку послуг Інтернет;
Ознайомлення з інвестиційним проектом;
Робота по складанню виробничого плану;
Розробка маркетингового плану – майбутніх дій на ринку;
Робота по розробці організаційного плану;
Розробка фінансового плану.
Результатом реферату є план майбутніх дій по завоювання визначеного сегменту ринку Інтернет-послуг.
Резюме
Мета бізнесу. Даний проект являє собою створення нового підприємства, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з трьома засновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу чи кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг доступу до Інтернет, веб-хостингу і веб-дизайну. У виробництві планується використовувати серверну техніку Sisco Systems, Intel, Transcend, Oracle, Motorola, Lucent Technologies, що забезпечать високу надійність послуг та в перспективі знизити вартасть послуг до максимально можливого рівня за рахунок завоювання 75% Інтернет-користувачів в регіоні. Передбачається здійснити розгортання бізнесу-проекту протягом 6 років, (у тому числі 6 місяців – підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналу в перший рік – 21 чоловік (до кінця 6-го року – 45 чоловік). Для успішної реалізації проекту необхідно забезпечити виторг не менш 800 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Прогноз рівня попиту показує, що до кінця 5-го року виторг можна буде збільшити до 6 млн. грн. Необхідна виробнича площа – 80 кв. метрів, приміщення під офіс і зал для роботи з клієнтами – 120 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду.
Можливості бізнесу і стратегія реалізації. В даний час ринок інтернет-послуг розвивається високими темпами, даний вид послуг буде розвиватися швидкими темпами. Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста Луцька. Потенційна місткість ринку складе 250 клієнтів для послуг інтернет-хостингу, 7500 клієнтів – для послуг Інтернет-доступу, 450 клієнтів – для послуг веб-дизайну. Крім того, послуги, ринок яких перебуває в стадії формування, будуть користатися великим попитом з ростом добробуту населення. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.
Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10-15%.
Конкурентні переваги. В даний час ринок Інтернет розвивається досить високими темпами, проте ще недостатньо сформувався. У даний момент на ринку Луцька працюють близько 5 фірм, що надають Інтернет-послуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є лише 2-3 фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фірм значно застаріло, є малопродуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати послуги високої якості.
Основними конкурентними перевагами даного проекту є:
використання нового високопродуктивного обладнання;
основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.
зниження витрат за рахунок високої продуктивності устаткування, підвищення якості обслуговування, зниження цін, більш повного задоволення споживачів за рахунок розширення спектра послуг і введення гнучкої системи знижок.
Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту складають 972,23 тис. грн. (176,8 тис. доларів США), у тому числі власні кошти ініціаторів проекту 312,23 тис. грн. Іншу суму планується одержати шляхом придбання 2-х серверів із супутниковими ресіверами (120 тис. доларів США) по лізингу. Лізингові платежі будуть здійснюватися щорічно. Бажана сума оплати послуг лізингу складає 50% від вартості устаткування (60 тис. доларів США).
Строк окупності проекту, розрахований шляхом визначення чистої поточної вартості наростаючим підсумком, складає 2,5 роки. При розрахунках була використана прогнозована реальна ставка відсотка по кредитах – 22% річних.
Прогнозовані фінансові результати. Чистий прибуток за п'ять з половиною років складе 3358 тис. грн. (611 тис. доларів США за курсом 5,5 грн. за 1 долар), при цьому середня рентабельність активів складе 201,75%.
Бажана організаційно-правова форма реалізації проекту – товариство з обмеженою відповідальністю.
Коротка характеристика підприємства
1.1. Повна та скорочена назва підприємства: ТзОВ “ЄвроНет”.
1.2. Юридична адреса: Волинська область, місто Луцьк, вул. Шопена (Статуправління). Банківські реквізити: розрахунковий рахунок – 1231910034063 у Волинському регіональному управлінні “Кредит-банку Україна”. МФО – 503456, телефон: 77-29-29, факс: 77-29-29.
1.3. Код: за ЗКПО 32371556.
1.4. Номер та дата державної реєстрації: ТзОВ “ЄвроНет” є новоствореним малим підприємством, яке діє на основі державної реєстрації №228.
1.5. Форма власності: товариство з обмеженою відповідальністю, засноване на приватній власності, у якому засновники мають право розпоряджатися рухомим та нерухомим майном підприємства в межах частки, затвердженої в установчому договорі підприємства. У разі невдачі засновник несе повну відповідальність за стан підприємства.
1.6. Засновники: Петров А. В., Сидорова М.В., Іванов О.В.
1.7. Структура управління:
Вищим органом управління є збори засновників, які складаються з засновників або їх представників. Засновники володіють кількістю голосів пропорційно до розміру їх частки в статутному фонді. Вищим виконавчим органом, який забезпечує поточне управління діяльністю підприємства є директор, який призначається зборами засновників. Директор самостійно вирішує всі питання поточної діяльності, крім питань, які належать до виключної компетенції зборів засновників. Установчі збори здійснюють нагляд і контроль за діяльністю підприємства.
1.9. Спеціалізація діяльності:
Інтернет-послуги.
1.10. Керівники підприємства та їх службові телефони:
Директор ТзОВ “ЄвроНет” – Петров А.В., тел. 77-29-32;
Технічний директор – Сидорова М.В., тел. 77-29-33.
Аналіз ситуації на ринку
В даний час ринок Інтернет-послуг розвивається досить високими темпами, даний вид послуг буде користатися популярністю, тому що Інтернет став невід'ємною частиною життя людей.
Потенційними споживачами фірми є постійно проживаюче населення міста. На кінець 2001 року в населення Луцька склало приблизно 220 тис. чоловік. Динаміка приросту населення свідчить про неблагополучну демографічну ситуацію в місті: якщо в 1990 році загальний приріст населення (природний і міграційний) складав 7,2 тисяч чоловік, то з 1995 року він практично відсутній. З усіх фізичних осіб міста користатися послугами фірми будуть, імовірніше всього, молодь, а також інше працездатне населення у віці до 50 років. Частка людей у працездатному віці дуже велика і складає 61,2%, тобто більш половини населення регіону. Таким чином, цільовим сегментом є молодь та працездатне населення віком до 50 років. Виходячи з цього, можна приблизно визначити місткість ринку послуг. У місті проживає приблизно 60 тис. родин і приблизно 1500 суб’єктів підприємницької діяльності. Крім того, послуги Інтернету, поки користуються невеликим попитом, але з ростом добробуту будуть користатися значним попитом у населення. Припускаючи, що в зв'язку з низьким рівнем доходів населення лише близько 60% потенційних споживачів зможуть дозволити собі користатися Інтернет-послугами, потенційний обсяг продажів серед фізичних осіб складе близько 850 тис. у рік. З огляду на, те що в останні роки спостерігаються негативні тенденції приросту населення і зміни у віковій і соціальній структурі населення для прогнозування обсягів попиту необхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси в місті.
В даний час на ринку Інтернет-послуг у місті працюють 5 фірм, що надають послуги Інтернет-провайдингу, послуги веб-дизайну (4 фірми), веб-хостингу (3).
Для оцінки порівняльних переваг фірм-конкурентів можна використовувати метод сегментації ринків по основних конкурентах.
Цю інформацію зручно представити у вигляді таблиці:
Фактори
конкурентноспроможності ЄвроНет Головні конкуренти
Фотаком Утел Укртелеком
Інтернет-доступ
1.1 Якість 4 3 4 2
1.2 Асортимент послуг 4 4 3 3
1.3 Рівень сервісного обслуговування 5 2 4 3
Ціна послуг
2.1 Продажна 4 4 3 3
2.2 Процент знижки з ціни 4 4 3 2
Просування послуг на ринку
4.1 Реклама 4 4 2 4
4.2 Індивіуальний продаж:
4.2.1 стимулювання споживачів 4 4 2 4
4.2.3 Демо-показ послуг 4 3 2 4
4.2.4 Підготовка персоналу збутових служб 3 3 2 2
Загальна кількість балів 36 31 25 27
Таблиця, що наведена вище, була отримана шляхом узагальнення думок трьох експертів, у якості яких виступали економіст – маркетолог створюваного підприємства; генеральний Директор аудиторської фірми; головний фахівець інвестиційного відділу комерційного банку. Кожен фактор у таблиці одержав оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції). Оцінки проставлялися в кожному зі стовпців таблиці, а потім сумувалися. З приведеної таблиці видно, що найбільш сильним конкурентом буде виступати компанія “Фотаком”, хоча інтегральна оцінка проектованої фірми вище, що зв'язано з передбачуваним введенням знижок на продукцію, підвищенням рівня обслуговування. Слабкими сторонами проектованої фірми є слабке охоплення ринку, недостатність досвіду роботи і більш низька норма прибутку за рахунок більш низьких цін.
У таблиці представлені найбільш серйозні конкуренти, що займають значні частки ринку збуту. Відповідно до експертних оцінок фірми "Фотаком" і "Утел" займають близько 60% ринку збуту. Таким чином, у даній ситуації ринок Інтернет-послуг можна охарактеризувати як ринок олігополії, тому що на ринку існують лише кілька великих фірм-лідерів. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і підвищенні рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширенню обсягу продажів.
Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10-15 %.
Опис інвестиційного проекту
2.1. Товари і послуги
Фірма планує надавати наступні послуги:
1. Доступ до мережі Інтернет через телефонну мережу;
2. LAN-доступ до Інтернет;
3. Радіо-Інтернет;
4. Веб-дизайн;
5. Веб-хостинг;
6. Реєстрація доменних імен;
7. Надання послуг e-mail, v-mail та Інтернет-телефонії.
На сьогоднішній день на ринку працюють фірми, що надають аналогічні послуги, однак, основними недоліками конкурентних товарів і послуг є стабільно високі ціни, а також низька якість послуг. Основними перевагами проектованої фірми є: можливість зниження собівартості і цін, підвищення якості за рахунок використання нового обладнання, розширення асортименту послуг.
2.2. Приміщення й устаткування
Проектується використання наступного виробничого устаткування:
Маршрутизатор Sisco 3640;
Хостинг-сервер Server Board Intel STL2, 2 x PIII 1GHz, HDD 2x40Gb, 1.5Gb Transcend, Linux RedHat 7.1, Apache 1.3.19, PHP 4.0.6, MySQL 3.23.36.
Хостинг-сервер SuperMicro P3TDL3 with adaptec SCSI 510, 2 x PIII 1GHz, HDD SCSI-160 IBM 36.2Gb, DIMM 2x512Mb SDRAM ECC PC-133, Linux RedHat 7.1, Apache 1.3.20, PHP 4.0.6, MySQL 3.23.42.
DNS-сервер Celeron 700, HDD 40Gb, UDMA100 IDE RAID, RAM 256Mb PC133, Linux Slackware 7.2, Bind 9.1.2.
Біллінг-сервер Celeron 700, HDD 20Gb, UDMA100 IDE, RAM 128Mb PC133, FreeBSD 4.2 - Stable, NetFlow Collector.
HP NetServer, RAM 128Mb, SCSI, OpenBSD 2.9
Необхідна виробнича площа – 80 кв. метрів, приміщення під офіс і зал для роботи з клієнтами – 120 кв. метрів. Приміщення планується взяти в оренду.
Виробничий план
3.1. Місцезнаходження фірми
Специфіка діяльності в сфері надання Інтернет-послуг вимагає особливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Необхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним для жителів міста – його потенційних клієнтів. У той же час, необхідно враховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування фотоцентра були оцінені переваги і недоліки місця знаходження майбутньої фірми на декількох центральних вулицях міста.
Було виявлено, що найбільш вигідним місцем розташування буде центр міста – Статуправління. Передбачається взяти приміщення розміром 200 кв. метрів в оренду. Договір оренди передбачає виконання капітального ремонту приміщення і зовнішнього ремонту будинку на суму 30 тис. доларів США і щомісячну орендну плату в розмірі 1000 гривень. Договір укладається терміном на 20 років. Крім того, планується взяти під оренду склад по вулиці Шопена площею 50 кв. метрів.
3.2. Опис виробничого процесу
Виробничий процес надання Інтернет-послуг складається з наступних операцій:
Реєстрація нового абонента;
Вибір варіанту під’єднання до мережі;
Вибір тарифного плану;
Надання послуг веб-дизайну, веб-хостингу.
Реєстрація абонента займає від 7 до 20 хв в залежності від виду підключення.
Послуги фірми досить диференційовані, тому досить важко скласти єдину схему технологічного процесу.
3.3. Необхідне устаткування і виробнича потужність
Таблиця 3.1.
Необхідне основне і допоміжне устаткування, його вартість на 2002.
Найменування обладнання Кількість одиниць Ціна за одиницю, у.о.
Основне устаткування:
Маршрутизатор Sisco 3640 1 120000
комп’ютер Pentium III 2 1600
DNS-сервер 1 1000
HP NetServer 2 5000
Допоміжне устаткування:
принтер 1 150
кондиціонер 1 600
меблі
5000
Касовий апарат Mini 600 1 100
комп’ютер 1 1200
РАЗОМ, вартість основного та виробничого устаткування
=120000+1600*2+1000+5000*2+150+600+5000+1*100+1*1200 141250
3.4. Постачальники і ціни на сировину й устаткування
Проектується, що основними постачальниками необхідних ресурсів будуть фірми:
1. Інтел-Україна м.Київ;
2. Міротел м.Київ;
3. Алекса-Інтернет м. Київ;
4. Sisco Systems Europe м. Амстердам, Нідерланди;
5. EOL м. Стокгольм, Швеція.
3.5. Оцінка можливих витрат виробництва
З метою спрощення розрахунків всі ресурси фірми були умовно поділені на чотири групи: інтернет-доступ, веб-хостинг, веб-дизайн та інтернет-маркетинг. До групи "інтернет-доступ" відносяться всі види доступу до мережі Інтернет. За основну калькуляційну одиницю в групі "веб-хостинг" було взято віртуальний дисковий простір розміром 20 Мб зі всіма сервісами. Основною калькуляційною одиницею в групі "веб-дизайн" є розроблений веб-сайт. До інтернет-маркетингу відносяться послуги реклами в Інтернет.
Розрахунки витрат проводилися виходячи із середніх цін на ресурси у передбачуваних постачальників на момент розробки бізнес-плану в умовних одиницях (доларах США) і перераховувалися в гривні за поточним курсом – 5,5 грн. за 1 долар США.
Таблиця 3.3.
Калькуляція собівартості доступу до Інтернет.
Статті затрат роки
2002 2003 2004 2005 2006
Затрати на одиницю, грн
Сервер, за 1 Мб 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19
Зв’язок з супутником, за 1 Мб 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08
Конверт із щомісячними billing-рахунками 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
Всього,затрати на матеріали 0,28 0,28 0,28 0,28 0,28
заробітна плата 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06
відрахування 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02
Разом, технологічна собівартість 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35
Побутові витрати 0,29 0,09 0,06 0,05 0,04
разом витрат 0,65 0,44 0,42 0,42 0,42
прибуток 0,07 0,19 0,17 0,15 0,13
ціна без ПДВ 0,71 0,64 0,59 0,56 0,55
ПДВ 0,09 0,07 0,06 0,06 0,05
ціна 0,80 0,71 0,65 0,62 0,60
План маркетингу
Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послуг більш високої якості і більш низьким цінам, а також розширення асортименту послуг. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу фірми. Головними конкурентними перевагами даного проекту є: використання нового високопродуктивного обладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартість наданих послуг; устаткування великого залу для роботи з клієнтами, що буде обслуговувати абонентів та консультувати нових потенційних клієнтів; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу до потреб кожного клієнта.
Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонного характеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більш низької еластичності в літній період часу, установлення цін буде здійснюватися методом "витрати плюс прибуток", з урахуванням величини очікуваного попиту і поводження конкурентів. З метою розширення ринку збуту і стимулювання попиту на товари і послуги планується встановлення мінімальних надбавок у ціні на послуги (у межах 5% до повної собівартості). Ціни на послуги будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стати введення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою надання накопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучати і зберігати постійних клієнтів та стабілізувати обсяг попиту.
Післяпродажне обслуговування клієнтів буде включати гарантійне обслуговування фототоварів, що продаються.
Для досягнення поставлених цілей планується розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію з метою ознайомлення споживачів із послугами фірми і цінами на неї.
Виходячи з того, що на ринку присутнє значне число конкурентів, і агресивна політика цін може привести до негативних наслідків, основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в області встановлення цін на Інтернет-послуги є поступове зниження цін на підставі накопичувальних знижок постійним клієнтам і незначне загальне зниження цін. Така стратегія буде сприяти залученню постійних клієнтів як за рахунок знижок, так і за рахунок високої якості обслуговування покупців.
Ціна на послуги для постійних клієнтів буде залишатися постійною, але в залежності від кількості використаного часу будуть вводитися знижки. Крім того, будуть вводитись знижки і загальні ціни для всіх споживачів. Планується також введення пільг для школярів і студентів.
Таблиця 4.2. – Система накопичувальних знижок.
Послуга Накопичу вальна кількість фотознімків
50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550
Скидка, %
Інтернет-доступ 1 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23
Веб-хостинг 3 6 9 12 15 18 21 24 27 30 33
Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок собівартості (10 тис. грн. щорічно) і за рахунок фонду розвитку виробництва (5% від щорічних відрахувань). План витрати засобів приводиться в таблиці 4.3.
Таблиця 4.3. – Бюджет маркетингу.
Показники, тис.грн. роки
2002 2003 2004 2005 2006
Надходження тис. грн доля, % тис. грн доля, % тис. грн доля, % тис. грн доля, % тис. грн доля, %
за рахунок собівартості продукції 10,00 84,37 10,00 25,91 10,00 21,43 10,00 17,75 10,00 15,51
з фонду розвитку виробництва 1,85 15,63 28,60 74,09 36,66 78,57 46,35 82,25 54,48 84,49
РАЗОМ, надходжень 11,85 100,00 38,60 100,00 46,66 100,00 56,35 100,00 64,48 100,00
Витрати на маркетинг:
реклама 8,30 70,00 13,51 35,00 9,33 20,00 8,45 15,00 9,67 15,00
маркетингові дослідження 1,19 10,00 5,79 15,00 9,33 20,00 14,09 25,00 16,12 25,00
розробка нових послуг 0,00 0,00 0,00 0,00 7,00 15,00 8,45 15,00 9,67 15,00
заходи „Паблік Рилейшнз” 0,00 0,00 3,86 10,00 9,33 20,00 11,27 20,00 12,90 20,00
Новорічні подарунки постійним клієнтам 2,37 20,00 7,72 20,00 7,00 15,00 8,45 15,00 9,67 15,00
Конкурси 0,00 0,00 3,86 10,00 2,33 5,00 2,82 5,00 3,22 5,00
Підвищення якості обслуговування клієнтів 0,00 0,00 3,86 10,00 2,33 5,00 2,82 5,00 3,22 5,00
РАЗОМ ВИДАТКІВ 11,85 100,00 38,60 100,00 46,66 100,00 56,35 100,00 64,48 100,00
Організаційний план
5.1. Форма власності і структура фірми
Виходячи з потреби в капіталі й умов створення приватних підприємств і господарчих товариств в Україні, регульованих законами України "Про підприємства" і "Про господарчі товариства", найбільш прийнятною організаційною формою підприємства для даного проекту є Товариство з обмеженою відповідальністю. Надалі з метою морального і матеріального стимулювання працівників планується перетворення підприємства в Закрите акціонерне товариство.
Засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю, відповідно до установчого договору виступають:
Петров А. В. – 45% від суми заявленого статутного фонду;
Сидорова М.В. – 20% від суми заявленого статутного фонду;
Іванов О.В. – 35% від суми заявленого статутного фонду.
Петров А.В. і Іванов О.В. мають вищу технічну освіту і значний досвід роботи на Інтернет-ринку, Сидорова М.В. має вищу економічну освіту. Таким чином, така стратегія створення фірми дозволить на першому етапі її існування забезпечити їй ефективне управління і контроль над діяльністю.
Структурні підрозділи фірми:
Головний офіс;
Зал для роботи з клієнтами;
Склад.
5.2. Організаційна структура керування фірмою
Планується наступна схема керування фірмою:
Схема 1. – Організаційна структура управління підприємством.
На схемі суцільними лініями показані взаємодії безпосереднього підпорядкування, крапками – функціональні взаємозв'язки, що носять непрямий, рекомендаційний характер.
Повноваження установчих зборів і директора товариства визначаються статутом товариства.
До функцій технічного директора відносяться:
1. він є заступником генерального директора;
2. контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;
3. контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;
4. контроль якості послуг, моніторинг запасів необхідних операційних ресурсів.
До функцій економіста – маркетолога відносяться:
1. є заступником головного бухгалтера;
2. моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;
3. проведення маркетингових досліджень з можливим залученням фахівців на тимчасову роботу;
4. планування і керування запасами підприємства;
5. надання щорічного звіту в органи правління товариства.
До функцій головного бухгалтера відносяться:
1. ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють на Україні;
2. надання податкової, фінансової і статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;
3. надання щорічного звіту в органи правління товариства.
Таблиця 5.1.
Штатний розклад адміністративно-управлінського персоналу.
Посада
оклад, грн. річний ФОП, грн. Відрахування, грн.
Генеральний директор 1 900 10800 4050
Технічний директор 1 800 9600 3600
Економіст – маркетолог 1 800 9600 3600
Головний бухгалтер 1 750 9000 3375
Програміст 3 500 6000 2250
Адміністратор 2 550 6600 2475
Веб-майстер 1 173 2076 778,5
Прибиральниця 2 150 1800 675
РАЗОМ 12
55476 20803,5
5.3. Робоча сила, не зв'язана з управлінням. Кадрова політика фірми
Так як проектоване підприємства відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 19.00 та у літній період (із травня по жовтень) з 9.00 до 21.00. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у півроку два вихідних дні для профілактики устаткування. Режим роботи адміністратора – з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського персоналу – з 9 до 18 год. з перервою на обід, п'ять днів у тиждень.
Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:
Касири – освіта середня спеціальна чи вища з досвідом роботи в сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.
Адміністратори – освіта вища технічна чи середня спеціальна, знання адмыныстрування.
Веб-майстри, веб-дизайнери, програмысти – освіта вища технічна чи середня спеціальна, знання своєї галузі.
Найом співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників.
Таблиця 5.2.
Плановий річний баланс ефективного фонду робочого часу на один робітника.
№
п/п Найменування показника дні години В % від номінального фонду роб.часу
1. Плановий номінальний фонд робочого часу для робочих, працюючих позмінно 163 1650 100
2. Цілодобові втрати:
2.1. Чергова відпустка 12 120 7,2
2.2. Лікарняні 3 30 1,8
3. Внутрішньо змінні втрати:
3.1. Плановий ремонт і профілактика обладнання 6 60 3,6
4. РАЗОМ, втрат 21 210 12,7
5. Ефективний фонд робочого часу 142 1440 87,3
Таблиця 5.3.
Планова чисельність працюючих.
№ Найменування показника роки
2002 2003 2004 2005 2006
1 квартал 2 квартал 3
квартал 4 квартал
1. Явочна чисельність касирів на зміну 1 1 2 1 2 3 4 5
2. Явочна чисельність операторів 1 1 1 1 1 2 2 2
3. Середньосписочна чисельність касирів 2 3 6 3 5 7 10 12
4. Середньосписочна чисельність операторів 2 3 3 2 3 5 5 5
5. Середньосписочна чисельність операторів цифрового друку 1 2 3 1 5 6 7 9
РАЗОМ, середньосписочна чисельність 7 10 15 8 16 23 28 33
Планова явочна чисельність працівників визначалася виходячи з планової трудомісткості і номінального фонду робочого часу на одного робітника. Планова облікова чисельність робітників визначалася виходячи з трудомісткості й ефективного фонду робочого часу на одного робітника (номінального фонду за винятком втрат – див. таб. 6.3.).
Таблиця 5.4.
Плановий фонд оплати праці, тис. грн.
Найменування показника роки
2002 2003 2004 2005 2006
Загальний фонд оплати праці працівників 83,28 260,26 390,30 507,93 633,80
відрахування на соцстрахування 31,23 97,60 146,36 190,47 237,68
зарплата административно-управлінського персоналу з відрахуваннями 76,28 76,28 76,28 76,28 76,28
РАЗОМ ФОП 190,79 434,13 612,94 774,69 947,75
Фонд оплати праці на підприємстві складається з основної заробітної плати, доплат за роботу надурочно і фонд оплати праці відпускних, а також страхового резерву в розмірі 10% від фонду оплати праці. Фонд оплати праці відпускних розраховується (відповідно до Листа Мінпраці від 17.05.94. №05-1761) шляхом розподілу суми заробітку робітника за рік на кількість календарних днів (за винятком святкових) і множенням на кількість календарних днів відпустки.
Таблиця 5.7.
План накладних витрат, грн.
Статті затрат Роки
2002 2003 2004 2005 2006
витрати на утримання адміністративного персоналу 76279,50 76279,50 76279,50 76279,50 76279,50
витрати на утримання офісу 520,00 401,00 426,50 452,00 452,00
орендні платежі 1000,00 1000,00 1250,00 1500,00 1500,00
витрати на маркетинг 10000,00 10000,00 10000,00 10000,00 10000,00
платежи за лізинг 214137,00 214137,00 214137,00 214137,00 214137,00
комунальний податок 326,40 367,20 448,80 510,00 550,80
транспортний збір 544,48 1076,30 1210,29 1244,20 1436,96
інноваційний фонд 9074,68 17938,28 20171,54 20736,65 23949,31
фонд соціального захисту інвалідів 6444,70 6444,70 6444,70 6444,70 6444,70
амортизаційні відрахування 31295,00 31295,00 40925,00 55345,00 80205,00
витрати на ремонт 6429,50 6429,50 7392,50 8834,50 11320,50
РАЗОМ 356051,26 365368,48 378685,84 395483,55 426275,77
Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань – 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Транспортний збір (Збір на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг) – 0,06% від суми товарообігу (виторгу від реалізації продукції). Відрахування в інноваційний фонд – 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів – 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.
Фінансовий план
Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш ймовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.
У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.
Таблиця 6.1.
План доходів і витрат
Показатели 2002
2003
2004
2005
2006
Доступ до мережі Об’єм продаж, тис. год 407,67 1363,37 2003,31 2629,35 3246,11
ціна, год 0,74 0,71 0,65 0,62 0,60
витрати, грн/год 0,65 0,44 0,42 0,42 0,42
ПДВ, грн/год 0,09 0,07 0,06 0,06 0,05
Веб-дизайн Об’єм послуг, тис.у.о. 0,59 1,98 2,91 3,83 4,72
ціна, грн 122,00 122,00 122,00 122,00 122,00
витрати, грн/у.о. 112,91 110,99 110,85 110,71 110,68
ПДВ, грн/у.о. 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
Веб-хостинг Об’єм продаж, тис. Мб 11,32 37,87 55,65 73,04 90,17
ціна, Мб 10,80 10,80 10,80 10,80 10,80
витрати, грн/Мб 8,41 8,01 7,98 7,95 7,94
ПДВ, грн/Мб 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
зведені показники виручка від реалізації, тис грн 907,47 2825,19 3821,26 4883,93 5899,70
витрати, тис. грн 732,29 1621,16 2225,00 2852,17 3462,05
ПДВ, тис. грн 121,63 386,32 547,63 705,61 860,31
прибуток, тис. грн 53,55 817,71 1048,63 1326,14 1577,34
Загальну рентабельність визначаємо за формулою:
Р = Балансовий прибуток / ВОФ + Вартість оборотних коштів х 100
Таблиця 6.2.
Визначення рівня загальної рентабельності.
Показники роки
2002 2003 2004 2005 2006
балансовий прибуток, тис.грн. 53,55 817,71 1048,63 1326,14 1577,34
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн. 318,00 340,88 413,07 332,69 351,42
рівень загальної рентабельності 16,84 239,88 253,86 398,61 448,85
Високі показники рентабельності активів фірми досягаються за рахунок використання устаткування на умовах фінансового лізингу, платежі по якому відносяться на витрати.
Таблиця 6.3.
План розподілу прибутку.
Показники, тис.грн нормативи відрахувань та ставки податків, % 2002 2003 2004 2005 2006
балансовий прибуток, тис.грн. Х 53,55 817,71 1048,63 1326,14 1558,51
податок на прибуток 30 16,06 245,31 314,59 397,84 467,55
оплата торгового патенту
0,44 0,44 0,88 1,32 1,32
прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства Х 37,04 571,96 733,16 926,98 1089,64
відрахування в резервний фонд підприємства 5 1,85 28,60 36,66 46,35 54,48
відрахування в фонд розвитку підприємства:
з прибутку 50 18,52 285,98 366,58 463,49 544,82
амортизаційні відрахування 90 20,25 20,25 28,91 41,89 64,26
відрахування в фонд соціального розвитку 20 7,41 114,39 146,63 185,40 217,93
відрахування в фонд матеріального стимулювання 25 9,26 142,99 183,29 231,75 272,41
6.1. Визначення точки беззбитковості
Рівень беззбитковості по кожному виду продукції визначався, виходячи з найменшого рівня цін без податку на додаткову вартість за формулою:
Q=F/(P-V), де
Q – точка беззбитковості, P – ціна реалізації, F – величина постійних витрат, V – величина змінних витрат на одиницю продукції.
У зв'язку з тим, що при наявності декількох видів продукції, що випускається, на підприємстві розділити витрати на постійні і перемінні дуже складно, то за постійні витрати був прийнятий найбільший планований рівень накладних витрат, розподілений по видах продукції відповідно до частки основної заробітної плати в загальному фонді заробітної плати в 1 році. Саме такий підхід дозволяє визначити скільки продукції кожного виду необхідно продати для досягнення беззбитковості фірми. Також був використаний традиційний підхід при визначенні точки беззбитковості в умовах продажу декількох видів послуг – визначення точки беззбитковості на одну гривню послуг.
Для послуг по Інтернет-доступу беззбитковим рівнем роботи є обсяг у 651,3 тис. год у рік, що складає приблизно 1784 годин доступу в день. Цей рівень досягається при середньому варіанті на третій квартал, при мінімальному рівні попиту – на другий рік. Причому, скорочення накладних витрат (скорочення витрат на маркетинг і на утримання адміністративно-управлінського персоналу) не дає ефекту, тому що велику частину накладних витрат (60%) займають лізингові виплати за серверне устаткування. Однак, варто взяти до уваги, що при розрахунку використовувалася мінімальна ціна за одну годину – 0,60 грн., у той час як у перший рік роботи планується встановлення ціни в середньому на рівні 0,77 грн. за годину роботи в мережі. При даній ціні беззбитковість підприємства досягається при обсязі виробництва 309,8 тис. годин у рік (848 годин у день). У цьому випадку підприємство досягає точки беззбитковості по середньому варіанті вже в першому кварталі, а по мінімальному – у третьому.
Беззбитковий рівень виробництва інших послуг (85,77 тис. у рік – 234 шт. у день) досягається при середньому обсязі попиту в другому кварталі, при мінімальному – у третьому кварталі першого року.
6.2. Джерела і використання коштів
Для реалізації проекту необхідні кошти в розмірі 318 тис. грн., у тому числі 165 тис. грн. на капітальний ремонт будинку відповідно до договору оренди, 112,5 тис. грн. на основне і допоміжне устаткування і 29,52 тис. грн. оборотних коштів.
Таблиця 6.4.
Норматив оборотних коштів підприємства, тис. грн.
Норматив оборотних коштів по статтях: 2002 2003 2004 2005 2006
сировина і матеріали 19,15 36,13 53,08 69,67 86,01
допоміжні матеріали 1,91 3,61 5,31 6,97 8,60
готова продукція 5,78 7,90 11,10 14,24 17,29
разом норматив оборотних коштів 29,52 52,41 76,44 99,97 123,10
приріст нормативу оборотних коштів 22,88 24,04 23,53 23,13
джерело покриття – фонд розвитку виробництва, % 0,19 0,06 0,05 0,03
Норматив оборотних коштів по сировині і матеріалам розраховувався виходячи з умов постачання матеріалів (періодичність по основних матеріалах – один раз на місяць), і норми запасу, що у середньому складає 11 днів.
Планується, що джерелом коштів підприємства стануть внески засновників товариства з обмеженою відповідальністю.
Також планується придбати на умовах фінансового лізингу маршрутизатор Sisco 3640. Термін договору лізингу складає 5 років, виплати проводяться один раз у рік і складають 214,14 тис. грн.
Строк окупності проекту і його інтегральний економічний ефект ілюструє таблиця 6.5.
Таблиця 6.5.
Розрахунок інтегрального економічного ефекту проекту.
Показники, тис. грн. 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Виручка 0,00 907,47 2825,19 3821,26 4883,93 5899,70
Капітальні вкладення 318,00
0,00 9,63 14,42 0,00
Затрати 0,00 853,92 2007,48 2772,62 3557,79 4322,36
реальна процентна ставка по кредитах
0,22 0,28 0,26 0,27 0,28
Дисконт, % 1,00 0,82 0,64 0,51 0,40 0,31
Чистий грошовий потік -318,00 53,55 817,71 1039,00 1311,72 1577,34
Чиста поточна вартість -318,00 43,81 521,26 527,45 524,66 492,75
Чиста поточна вартість з наростаючим підсумком -318,00 -274,19 247,07 774,51 1299,17 1791,92
У зв'язку з тим, що як альтернативний варіант залучення коштів може виступати варіант одержання позички в банку, то в розрахунку застосовувалася реальна прогнозована процентна ставка по кредитах. Так як підприємство буде cпівпрацювати з іноземними партнерами, то як прогнозовані темпи інфляції були використані показники курсу долара на кінець року. Прогнозні показники курсу долара до гривні були розраховані з використанням методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. Аналіз динаміки процентних ставок за останні роки показав, що спостерігається зниження процентних ставок по кредитах, не зв'язане зі зміною курсу долара чи індексів споживчих цін, то як номінальну ставку відсотка по кредитах була використана середня процентна ставка по кредитах у 2000 році – 40%.
Таким чином, інтегральний економічний ефект за 5,5 років (друга графа таблиці – 6 місяців на підготовку і запуск виробництва) складе 1791,92 тис. грн., період окупності проекту – 2 роки 6 місяців, внутрішня норма рентабельності – 134%. У випадку, якщо частка ринку, темпи росту ринку і рівень попиту на продукцію фірми буде розвиватися по мінімальному варіанту інтегральний економічний ефект складе 1,99 тис. грн., а період окупності проекту складе 5 років.
Оцінка ризику та необхідність страхування
Серед існуючих труднощів (ризиків) найважливішими для підприємства є такі:
несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;
нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;
спад у підприємствах, які використовують продукцію, а також зниження платоспроможності населення;
дефіцит ресурсів високої якості;
підвищення ціни на сировину і матеріали;
можливість втрати постачальників сировини;
висока злочинність, корупція.
За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності ТзОВ.
Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:
Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).
Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.
Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.
До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.
Висновок
У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом, який використовується у всіх сферах підприємництва. Бізнес-план описує процес функціонування фірми. Він показує, яким чином фірма збирається досягти своїх цілей і задач, у першу чергу, підвищення прибутковості роботи.
Добре і ретельно розроблений бізнес-план допомагає фірмі рости, завойовувати нові позиції на ринку, де вона функціонує, складати перспективні плани свого розвитку, концепції виробництва нових товарів і послуг і вибирати раціональні способи їх реалізації.
Бізнес-план є постійним документом, що систематично оновлюється, у нього вносяться зміни, пов'язані як зі змінами, що відбуваються усередині фірми, так і змінами на ринку, де вона діє, і в економіці в цілому. У залежності від ступеня пропрацьованності і потреби фірми бізнес-план може бути складений на термін 3-5 років чи на 1 рік.
Отже, як бачимо, бізнес – план є цілісною програмою створення і розвитку ТзОВ “ЄвроНет”, що визначає стратегію і тактику діяльності підприємства на 2002-2005 роки. Він описує процес функціонування фірми, що дає змогу прослідкувати як фірма планує досягнути поставленої мети і виконати поставлені завдання.
Основний центр бізнес-плану – концентрація фінансових ресурсів. Саме бізнес-план – важливий засіб збільшення капіталу фірми.
У даному бізнес – плані міститься наступна інформація:
По відношенню до послуг:
а) які потреби задовольняють пропоновані послуги;
б) що їх вигідно відрізняє від подібних послуг, що вже є на ринку;
в) якою може бути їх ціна і наскільки вона конкурентноздатна;
г) яку норму прибутку забезпечить реалізація цих послуг.
По відношенню до ринку збуту:
а) хто є основними споживачами Інтернет-послуг;
б) який може бути обсяг реалізації послуг в даний час і в перспективі;
в) хто є основними конкурентами, обсяг їх реалізації, стратегія маркетингу;
г) основні характеристики, рівень якості послуг конткурентів;
д) за якою ціною реалізують послуги конкуренти, їх цінова політика.
По відношенню до конкуренції:
Тут приведена реалістична оцінка сильних і слабких сторін конкуруючих товарів, інформація, яка вказує на те, які послуги є найбільш конкурентноздатними, порівняти конкуруючі послуги за ціною, характеристики, обслуговування, гарантійні зобов'язання і інші істотні ознаки. Коротко обґрунтовані наявні переваги і недоліки конкуруючих послуг і показано, чому вони можуть задовольнити потребу споживачів.
По відношенню до маркетингу:
а) ціна послуг і структура ціноутворення;
б) необхідні заходи щодо реклами;
в) заходу щодо сприяння реалізації послуг – додаткові пільги покупцям, післяпродажне обслуговування.
По відношенню до виробничої програми:
а) де будуть надаватись послуги;
б) які будуть використані технології й устаткування;
в) чи буде підприємство працювати в кооперації з іншими підприємствами.
По відношенню до організації виробництва:
а) яка буде організаційна схема планованого підприємства;
б) наскільки підприємство забезпечене кадрами – перелік наявних фахівців і їхня кваліфікація, досвід роботи;
в) яким буде рівень, форми оплати праці різних категорій працівників, включаючи соціальні пільги.
По відношенню до фінансового плану:
а) який загальний обсяг інвестицій необхідний для створення підприємства;
б) які джерела фінансування (одержання банківського кредиту);
По відношенню до оцінки ризиків:
Вказані організаційні міри профілактики ризиків, розроблена програма страхування від ризиків.
Використана література:
Агафонова Л. Г. Підготовка бізнес-плану: практикум. – К.: Знання, 1999.
Колін Барроу Бізнес-план: практичний посібник. – К.: Знання, 2001.
Мочерний І. М. Бізнес від “А” до “Я”. – Львів, 1995.
Павлов В. І. Основи підприємництва. – Луцьк: Надстир’я,1998.
Попов В. М. Бизнес-план. – М.: Финансы и статистика, 1995.
PAGE
PAGE 35
Директор
Технічний директор
Економіст - маркетолог
Головний бухгалтер
Установчі збори
Адміністр.
Програміст
Касир
Консультант
Прибиральн.
Дизайнер
Веб-майстер, веб-менеджер
|
